Податкове зобов’язання на депозитні доходи діє в Україні з 2014 року, проте власники вкладів продовжують критикувати цю норму, повідомляє Ukr.Media.
Наразі питання особливо актуальне через підвищення ставки до 23%, що запроваджується з січня 2025 року згідно із Законом №4015-IX (чинний з 28 листопада 2024). З них 18% становить ПДФО та 5% – військовий збір.
Пільгова ставка 1.5% для військового збору зберігається для військовослужбовців та працівників окремих держструктур (ЗСУ, СБУ, ДПСУ тощо) за умови подання підтверджуючих документів фінансовій установі.
Для наочності розглянемо приклад: при вкладі 100 000 грн під 16% річних банк нарахує 16 000 грн прибутку. Після сплати податків вкладник отримає приблизно 12 320 грн чистого доходу.
Часто люди відкривають депозити не лише для збереження, а й з метою отримання пасивного доходу. Можливість повноцінного життя на банківські відсотки потребує окремого аналізу, який ми вже проводили у матеріалі: Як сформувати вклад для життя на відсотки без праці.
Співрозмовник з банківської сфери описав типові запитання клієнтів. Часто помилкове сприйняття пов’язане з нерозумінням предмета оподаткування – податок стосується лише банківських нарахувань, а не тіла вкладу.
«Я роками копив ці кошти, а тепер із них відраховують податок»
Це твердження потребує уточнення: оподатковується виключно депозитний прибуток, а не самі накопичення. Наприклад, при вкладі 100 000 грн з щорічним доходом 10 000 грн – податок стягується лише з другої суми.
Аналогічний принцип діє для орендних платежів: оподатковується прибуток від здачі нерухомості, а не її ринкова вартість.
«Я вже сплатив податок із зарплати, чому знімають вдруге?»
Податкове навантаження застосовується до кожного нового джерела доходу. Наприклад, інвестиції в нерухомість з обкладанням орендних надходжень – стандартна світова практика.
«Чому банки заробляють на моїх грошах, а платити муся я?»
Фінустанови використовують депозити для кредитування, отримуючи прибуток із різниці між ставками. Частина цього прибутку компенсується вкладникам у вигляді відсотків, що й підлягає оподаткуванню.
Банки паралельно сплачують корпоративні податки зі свого прибутку, тоді як клієнти відшкодовують зобов’язання лише з отриманих депозитних виплат.
«Чому не враховується вплив інфляції?»
Податкова база розраховується виключно з номінального доходу, незалежно від купівельної спроможності грошей. Наприклад, при інфляції 10% та депозитній ставці 8% реальний дохід від’ємний, але податок стягується з номінальних 8%.
«Чому в Україні є податок на депозити, а за кордоном – ні?»
У багатьох державах відсоткові доходи входять до загального оподаткування. Наприклад, у США банки інформують про дохід від $10, у Німеччині автоматично утримують податок, у Британії діють прогресивні ставки до 45%.
Високі ставки в українських банках роблять це питання більш гострим порівняно з країнами, де депозитні відсотки мінімальні.
Ключове
Ця публікація має інформаційний характер і не замінює персональної консультації з фахівцем. Перед ухваленням фінансових рішень враховуйте актуальні законодавчі зміни.
Джерело: ukr.media
